Наличие меньшего количества обязательств для индивидуальных предпринимателей (ИП), работающих по патенту, не означает, что они освобождены от требований бухгалтерского учета. Им по-прежнему необходимо вести «Книгу доходов и расходов» по каждому патенту и представлять ее для проверки. Ошибки в бухгалтерских записях и несвоевременная отчетность являются основными причинами штрафов и увеличения долга. Такие последствия могут серьезно повлиять на IE и даже остановить бизнес-операции.
Какие ещё виды бухучёта могут быть обязательными для ИП
Помимо ведения бухгалтерского учета, индивидуальные предприниматели (ИП) с наемными работниками также должны вести расчет заработной платы и кадровый учет. Для предприятий розничной торговли отслеживание кассовых операций имеет решающее значение, и если они владеют такими активами, как оборудование или имущество, им необходимо вести реестры основных средств.
Кроме того, законы и нормативные акты часто вводят новые требования к отчетности для определенных категорий товаров или услуг, таких как алкоголь, молочные продукты, мясо или древесина.
Из-за этих и других факторов ИП должны отслеживать движение товаров и денежных средств, чтобы иметь право на специальные налоговые системы. Это особенно актуально для предпринимателей, сочетающих упрощенные системы налогообложения, такие как УСН.
С какими трудностями сталкиваются ИП при ведение учёта
Самый сложный случай, когда ИП работает на Общей системе налогообложения (ОСН). В таких ситуациях обязательна ежеквартальная отчетность по НДС, а также годовая декларация по форме 3-НДФЛ.
Расчет обязательств по НДС занимает больше всего времени, и основные проблемы возникают при подаче заявления на возмещение НДС или налоговые льготы.
Ведение бухгалтерского учета для ИП намного проще в рамках Упрощенной системы налогообложения (УСН). В этом случае требуется только одна годовая декларация, поданная до 30 апреля, если нет работников. До этой даты годовая сумма налога также должна быть уплачена в бюджет. Главное не забыть вычесть авансовые платежи из итоговой суммы.
Самый простой способ ведения учета для ИП — это Упрощенная система налогообложения (УСН) со ставкой налога на прибыль 6%. В этом случае предприниматель учитывает только полученный доход и ежеквартально уплачивает авансовые платежи по НДФЛ. После окончания отчетного периода эти авансы учитываются при расчете общей суммы за год.
Когда ИП работает по УСН с «Доходы минус расходы» и ставкой налога 15%, самым сложным моментом является сбор всех документов, подтверждающих понесенные расходы. При этом налоговый орган допускает уменьшение налоговой базы на сумму расходов только при правильном оформлении всех документов.
При данном виде УНС признание расходов очень похоже на соответствующую процедуру по УСН. Это означает, что кроме экономического обоснования расходы должны попадать в перечень, предусмотренный статьей 346.16 НК РФ.
Отчётность для
Важнейшая задача – отчетность по работникам и подача налоговых деклараций вне зависимости от системы налогообложения. Виды отчетов и их сроки следующие:
- Форму 6-НДФЛ мы подаем в налоговый орган в течение 30 дней после окончания отчетного квартала. Если это годовой отчет, то он должен быть представлен не позднее первого марта.
- Форма РСВ также должна быть представлена в течение месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Мы сдаем Форму 4-ФСС в фонд социального страхования каждый квартал до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и 20 января. В то время как бумажные материалы принимаются, электронные документы могут быть поданы до 25 числа каждого месяца. Основная деятельность должна быть подтверждена до 15 апреля. При приеме на работу новых сотрудников осуществляется их страхование, а их информация передается в ФСС.
- Ежемесячно форму СЗВ-М сдаем в пенсионный фонд до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Раз в год сдаем форму СЗВ-стажа до 1 марта. Кроме того, мы сообщаем о кадровых событиях, используя эту форму. Для этой же цели представлен и СЗВ-ТД.
Как предпринимателям справиться со всеми этими задачами, будучи занятыми своим основным делом? Раньше, чтобы избежать негативных сценариев, им приходилось нанимать штатного бухгалтера, инвестировать в покупку оборудования, мебели и нести другие расходы по обустройству рабочего места специалиста.
Сегодня гораздо разумнее и выгоднее отдать бухгалтерские услуги на аутсорсинг с почасовой или фиксированной оплатой. Таким образом, предприниматели могут быть спокойны, зная, что профессионалы возьмут на себя все вопросы, связанные с налогами и документами.
Варианты сотрудничества с аутсорсинговой компанией
Индивидуальному предпринимателю не обязательно выбирать комплексную поддержку. Аутсорсинг конкретных услуг также дает хорошие результаты.
Частичная передача бухгалтерских функций
Перепишите текст, объем текста не должен превышать 2000 знаков, сделайте его уникальным, но смысл текста должен остаться: Такой формат актуален при наличии многочисленных накладных, платежных поручений, накладных, товарных приходов в компании. В таких случаях особенно удобно делегировать их аутсорсинговым специалистам. Если первичных документов немного, разумнее нанять главного бухгалтера для подготовки и сдачи отчетности.
Готовы помочь в любой ситуации:
- Сбор и обработка всех первичных документов.
- Подготовка отчетных документов для банков.
- Администрирование кредитов и банковских гарантий.
- Расчет налогов, подготовка и подача отчетности в налоговые органы.
- Ведение внешнеэкономических операций и постановка на учет по НДС.
- Проведение расчетов с контрагентами на основании договоров.
- Подготовка и сдача отчетов по заработной плате.
- Рассчитать страховые взносы, НДФЛ и зарплату сотрудников.
Если делегирование отдельных бухгалтерских услуг по каким-либо причинам не подходит, наши специалисты готовы полностью взять на себя ведение бухгалтерского и налогового учета вашей компании.
В этом случае в услугу входит:
- Комплексное оформление всех первичных документов.
- Бухгалтерия в программе 1С по всем актуальным видам деятельности.
- Учет налоговой базы, точное отражение доходов и расходов в декларациях ИП.
- Комплексный учет заработной платы.
- Безошибочная отчетность в налоговую инспекцию, пенсионный фонд, фонд социального страхования.
Дополнительно в услугу входит оптимизация налоговой базы для снижения нагрузки и увеличения прибыльности компании. По окончании отчетного периода мы архивируем и передаем все документы клиенту. В течение года мы также предоставляем финансовые и аналитические отчеты заказчику. Периодичность предоставления такой информации обсуждается и указывается в договоре.
Консультация и помощь в прохождение проверок
Перепишите текст, объем текста не должен превышать 2000 знаков, сделайте его уникальным, но смысл текста должен остаться: Услуги в данной сфере также доступны на разовой и постоянной основе. Для успешной подготовки и прохождения налоговой проверки важно правильно организовать, восстановить бухгалтерский учет, соответствующим образом оптимизировать налоговый учет.
Мы рекомендуем пользоваться такими услугами в следующих ситуациях:
- Когда назначена дата планового аудита и необходимо тщательно к нему подготовиться.
- Когда проверка идет или уже завершена, но есть спор с государственными органами.
- Когда владелец бизнеса готовит бизнес-план и хочет оценить будущие расходы и понять юридические обязательства, связанные с налогами и бухгалтерским учетом.
При необходимости наши специалисты возьмут на себя переписку и общение с налоговыми органами, включая подготовку писем, запросов, заявлений и возражений по результатам проверки.
Кроме того, на основании доверенности они будут представлять интересы компании в государственных органах и внебюджетных фондах. Консультации могут быть предоставлены в устной форме, наряду с разработкой информативных методических материалов.