Деятельность индивидуальных предпринимателей по патентной системе имеет свои особенности. Основным отличием упрощенной системы налогообложения (УСН) от других режимов налогообложения является налоговая база, не зависящая от доходов и расходов. Стоимость патента определяется исходя из потенциальной прибыли в соответствующей сфере деятельности, заранее определенной государством.
Кроме того, индивидуальные предприниматели на патентной системе освобождаются от уплаты других налогов, таких как налог на имущество, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и налог на добавленную стоимость (НДС), за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Например, при ввозе товаров из-за границы ИП все равно нужно платить НДС. Они также должны платить НДФЛ в бюджет, если они получают доход, не связанный с патентной деятельностью.
Индивидуальные предприниматели на патентной системе освобождаются от сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности. В процессе бухгалтерского учета им нужно только зафиксировать доход в журнале доходов.
Индивидуальные предприниматели на патентной системе уплачивают от своего имени социальные отчисления в Пенсионный фонд в размере 43 211 рублей в год. Если их доход с начала года превышает 300 000 рублей, требуется дополнительный взнос в размере 1% от суммы превышения.
Ценообразование: Услуги для ИП в патентной системе
Бухгалтерский и налоговый учет для ИП без сотрудников от 2000 руб/мес.
Бухгалтерский и налоговый учет для ИП от 5 человек от 5800 руб/мес.
Нулевая отчетность (подготовка и сдача) за 3000 руб/квартал.
Ограничения на ПСН
При работе по УСН предпринимателям важно понимать нюансы ведения бухгалтерского учета. Одним из таких аспектов является возможность сочетания патентного режима с другими налоговыми режимами, что может быть выгодно для предприятий, работающих в нескольких направлениях.
Дополнительно предприятие должно соответствовать требованиям УСН. Несоблюдение приведет к потере права на применение патентного режима, а предпринимателя обяжут пересчитать и уплатить налоги, от которых он ранее был освобожден.
Требования к СТС:
- Годовой доход не более 60 миллионов рублей.
- Количество сотрудников до 15 человек.
- Торговая площадь не более 150 м2.
- Осуществление деятельности, указанной в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ.
Если предприниматель занимается несколькими сферами деятельности, показатели по каждой сфере суммируются.
ИП на Патенте
Ведение бухгалтерского учета при УСН на первый взгляд может показаться простым, но чтобы избежать налоговых проверок, штрафов и неуплаты налогов, индивидуальные предприниматели (ИП) должны хорошо разбираться в режиме налогообложения. Кроме того, знающие предприниматели могут снизить стоимость патента, используя предусмотренные государством вычеты, например, исключая расходы на онлайн-кассу из стоимости патента.
Более того, ИП без сотрудников могут снизить свои налоговые обязательства, вычитая всю сумму страховых взносов «на себя». Если у них есть сотрудники, они могут вычесть взносы, уплаченные как за себя, так и за своих сотрудников, если они не превышают половины стоимости патента.
Чтобы максимизировать финансовую выгоду и избежать налоговых проблем, предприниматели должны хорошо разбираться в правовой базе и быть в курсе законодательных изменений.
Нет времени или желания заниматься дополнительной работой? Optimal Accounting Services предлагает экономящую время и надежную поддержку для SP.
Опытные специалисты в области патентных услуг СП могут помочь предпринимателям в:
- Регистрация в качестве ИП на УСН.
- Переход на патентный режим с другого налогового режима.
- Работать в рамках ограничений режима, чтобы оставаться на УСН и избегать дополнительных налогов.
- Восстановление неиспользованных частей патента, если ИП прекращает свою деятельность.
- Ведение учета доходов в бумажном или электронном виде.
- Сдача отчетности по нанятым сотрудникам.
Кроме того, знающие специалисты могут объяснить льготы, меры государственной поддержки и отчисления, доступные ИП в рамках УСН.
Есть вопросы? Свяжитесь с нами по телефону 8 800 700 99 37, чтобы получить бесплатную консультацию и понять особенности нашего сотрудничества в вашем случае.